La Agencia Tributaria ha iniciado una operación coordinada en 15 comunidades autónomas, entre ellas Castilla-La Mancha, contra el fraude fiscal de empresas del sector de las instalaciones y montajes, principalmente eléctricas, que utilizan software de doble uso.
En un comunicado, el Ministerio de Hacienda ha informado de esta operación iniciada este miércoles y denominada «Amperio», que conlleva comprobaciones inspectoras a 67 sociedades y 14 personas físicas vinculadas (socios, administradores y personas del entorno familiar), mediante la personación de más de 330 funcionarios de la Agencia en 75 locales.
El dispositivo desplegado alcanza a locales situados en Andalucía (10), Aragón (2), Asturias (2), Baleares (1), Canarias (6), Cantabria (1), Castilla-La Mancha (1), Castilla y León (2), Cataluña (17), Extremadura (4), Galicia (12) Madrid (5), Murcia (2), La Rioja (1), y Comunidad Valenciana (9).
Gracias a denuncias tributarias se ha detectado la posible utilización de software de doble uso con el objetivo de eludir la tributación de ingresos en diversas sociedades del sector, principalmente en empresas dedicadas a las instalaciones eléctricas, que son el objetivo de la presente operación.
Además, se ha realizado un estudio de los socios que puedan presentar signos externos de riqueza no justificados por las actividades declaradas, algo que podría deberse a un afloramiento de ventas ocultas de la entidad que se estuvieran materializando en incrementos patrimoniales en los socios.
Tras analizar la información recibida, la Agencia Tributaria detectó que determinados contribuyentes del sector de instalaciones y montajes eléctricos podía estar utilizando este software con el objetivo de ocultar compraventas.
Mediante las acciones desarrolladas hoy de forma simultánea en los locales seleccionados, la Agencia ha podido acceder a información de vital importancia para la realización de la labor inspectora (documentación e información contable o auxiliar real existente, en papel o incluidos los sistemas informáticos de procesamiento de la información).
Las inspecciones continuarán en los próximos meses
Las inspecciones, que se seguirán desarrollando en los próximos meses, permitirán analizar la documentación obtenida con la finalidad de regularizar todos los incumplimientos detectados.
Desde la publicación de la Ley 11/2021, de 9 de julio, de medidas de prevención y lucha contra el fraude fiscal, la Agencia Tributaria fija como objetivo la lucha contra los programas de contabilidad de doble uso que permitan el fraude en la contabilidad de una empresa.
A su vez, las Directrices del Plan de Control de la AEAT para 2025 hacen hincapié en la necesidad de mantener la presencia inspectora en aquellos sectores y modelos de negocio en los que se aprecie alto riesgo de existencia de economía sumergida, con especial atención a la posible utilización de herramientas informáticas.
A lo anterior se suma la entrada en vigor del Real Decreto 1007/2023, de 5 de diciembre (conocido como «Reglamento Verifactu»), que establece los requisitos que deben adoptar los sistemas y programas informáticos o electrónicos que soporten los procesos de facturación de empresarios y profesionales, y la estandarización de formatos de los registros de facturación.
La norma de creación de «Verifactu» establece un régimen de sanciones para quienes fabriquen, distribuyan o utilicen software de doble uso que incluye una multa de 150.000 euros por año de infracción para los fabricantes y comercializadores, y de 50.000 euros para los usuarios que incumplan la normativa.
Con la operación «Amperio» son ya 26 las macrooperaciones sectoriales coordinadas desplegadas por la Agencia en algo más de una década.
